नियम

Airbnb के टैक्स डॉक्युमेंट

Airbnb हर साल कई तरह के आय/ जानकारी से संबंधित अमेरिकी टैक्स डॉक्युमेंट जारी करता है। आपको किस तरह का डॉक्युमेंट जारी किया जाएगा यह हमारे प्लैटफ़ॉर्म के ज़रिए आपको मिलने वाले भुगतान पर निर्भर करता है।

ध्यान दें : आपको एक से ज़्यादा तरह का डॉक्युमेंट मिल सकता है, लेकिन वे अलग-अलग तरह के भुगतान की रिपोर्ट करते हैं।

डॉक्युमेंट की एक झलक

इस टेबल में उन सभी टैक्स डॉक्युमेंट के बारे में जानकारी दी गई है जो Airbnb जारी करता है। ज़्यादा जानकारी के लिए, कृपया इस पेज पर संबंधित सेक्शन में जाएँ।

डॉक्युमेंट का प्रकार	भुगतान का प्रकार	भुगतान की सीमा	डॉक्युमेंट इस तारीख तक उपलब्ध है
1099-K	Airbnb के ऐसे मेज़बान या साथी-मेज़बान जो अमेरिकी नागरिक हैं या टैक्स देने वाले अमेरिकी निवासी हैं और जिन्हें रिज़र्वेशन और/या अनुभव के लिए भुगतान मिले हैं।	कैलेंडर वर्ष 2023 के लिए आय $20,000 से ज़्यादा है और लेन-देन की संख्या 200 से ज़्यादा है। कैलेंडर वर्ष 2024 के लिए, इस पेज पर सेक्शन 1099-K देखें।	रिपोर्ट किए जाने वाले कैलेंडर वर्ष के बाद आने वाली 31 जनवरी।
1099-MISC	ऐसे मेज़बान या साथी-मेज़बान जो अमेरिकी नागरिक या टैक्स देने वाले अमेरिकी निवासी हैं और जिन्हें रिपोर्ट की जा सकने वाली अन्य आय जैसे बोनस, अवॉर्ड, इंसेंटिव, Airbnb द्वारा तय किए गए समाधान व अन्य विविध भुगतान मिले हैं। Luxury Retreats के मेज़बान या साथी-मेज़बान, जो अमेरिकी टैक्सपेयर हैं और जिन्हें किराया और अन्य भुगतान मिलते हैं।	कैलेंडर वर्ष में कुल $600 या इससे ज़्यादा।	रिपोर्ट किए जाने वाले कैलेंडर वर्ष के बाद आने वाली 31 जनवरी।
1099-NEC	फ़ोटोग्राफ़र, अनुवादक और अन्य सेवाएँ देने वालों सहित Airbnb के सेवा प्रदाता, जो अमेरिकी नागरिक या टैक्स देने वाले अमेरिकी निवासी हैं।	कैलेंडर वर्ष में कुल $600 या इससे ज़्यादा।	रिपोर्ट किए जाने वाले कैलेंडर वर्ष के बाद आने वाली 31 जनवरी।
फ़ॉर्म 1042-S	गैर-अमेरिकी मेज़बान, जिन्होंने फ़ॉर्म W-8 दिया था और जिन्हें ऐसे भुगतान मिले थे जो अमेरिकी स्रोतों से थे।	$1 या इससे ज़्यादा	रिपोर्ट करने के कैलेंडर वर्ष के बाद आने वाला15 मार्च।

फ़ॉर्म 1099-K

आपकी ओर से Airbnb द्वारा प्रोसेस किए गए भुगतान के सकल लेन-देन की रिपोर्ट फ़ॉर्म 1099-K में की जाती है। थर्ड पार्टी सेटलमेंट ऑर्गनाइज़ेशन (TPSO) होने के नाते Airbnb के लिए इंटर्नल रेवेन्यू सर्विस (IRS) और राज्य के टैक्स प्राधिकरणों की शर्तों के मुताबिक ऐसे मेज़बानों को फ़ॉर्म 1099-K जारी करना ज़रूरी होता है, जो अमेरिका के नागरिक हैं या फिर टैक्स की दृष्टि से अमेरिका के निवासी हैं और जो 1099-K की रिपोर्टिंग से जुड़ी सीमाओं को पूरा करते हैं।

आप मेज़बानों के लिए अमेरिकी टैक्स रिपोर्टिंग और साथी-मेज़बानों के लिए अमेरिकी टैक्स रिपोर्टिंग के बारे में और जानकारी हासिल कर सकते हैं। आप हमारे टैक्स से संबंधित अक्सर पूछे जाने वाले सवाल भी देख सकते हैं।

21 नवंबर, 2023 को IRS ने घोषणा की है कि साल 2021 के अमेरिकन रेस्क्यू प्लान के तहत कानूनन तय की गई नई $600 फ़ॉर्म 1099-K रिपोर्टिंग सीमा के प्रवर्तन के संदर्भ में कैलेंडर वर्ष 2023 को परिवर्तन की अतिरिक्त अवधि के रूप में देखा जाएगा। इसे ध्यान में रखते हुए, Airbnb फ़ॉर्म 1099-K सिर्फ़ उन्हीं मेज़बानों को जारी करेगा जिन्हें कैलेंडर वर्ष 2023 में (कुल मिलाकर) $20,000 से ज़्यादा राशि का भुगतान मिला और जिन्होंने 200 से ज़्यादा लेन-देन किए या फिर यह फ़ॉर्म उन लोगों को जारी किया जाएगा, जो किसी ऐसे राज्य में रहते हैं जहाँ रिपोर्टिंग की सीमा इससे कम है।

इसके अलावा IRS ने साल 2024 के लिए $5,000 की सीमा प्रदान करने की अपनी योजना घोषित की।

Airbnb की ओर से फ़ॉर्म 1099-K कब जारी किया जाता है?

अगर किसी टैक्स वर्ष के लिए आप अमेरिकी टैक्स रिपोर्टिंग की शर्तों को पूरा करते हैं, तो आपको अपना टैक्स फ़ॉर्म डाक से मिल जाएगा और/ या यह रिपोर्ट करने के कैलेंडर वर्ष के बाद अगली 31 जनवरी तक आपके लिए अपने अकाउंट के टैक्स सेक्शन में उपलब्ध हो जाएगा।

फ़ॉर्म 1099-K पाने के लिए क्या योग्यता है?

साल 2023 के लिए आपको फ़ॉर्म 1099-K तभी जारी किया जाएगा, जब आपकी आय IRS की इन फ़ेडरल रिपोर्टिंग की एक या ज़्यादा सीमाओं के मुताबिक हो :

आपको मिले सकल भुगतान की राशि $20,000 से ज़्यादा है और कैलेंडर वर्ष 2023 में आपने 200 से भी ज़्यादा लेन-देन किए। अगर आपके पास एक ही टैक्स आइडेंटिफ़िकेशन नंबर का इस्तेमाल करने वाले कई Airbnb अकाउंट हैं, तो इन सभी लेन-देनों को एक साथ मिलाकर देखा जाएगा कि आप रिपोर्टिंग सीमाओं को पूरा करते हैं या नहीं। हालाँकि आपको अभी भी हर अकाउंट के लिए एक अलग फ़ॉर्म 1099-Ks जारी किया जाएगा।
आपके भुगतान में से अमेरिकी टैक्स के लिए कोई राशि काटी गई थी
आप जिस राज्य/ जिले में रहते हैं, वहाँ इनकम टैक्स फ़ाइलिंग की सीमा इससे कम है। राज्यों/जिलों की लिस्ट नीचे दी है

वे राज्य/ज़िले, जहाँ इससे कम आय पर भी टैक्स देना ज़रूरी है

इन राज्यों/ज़िलों में इससे कम आय पर भी टैक्स देना ज़रूरी है : आरकैंसस, कोलंबिया डिस्ट्रिक्ट, इलिनॉय, न्यू जर्सी, मेरीलैंड, मैसाच्यूसेट्स, मॉन्टेना, वरमॉन्ट और वर्जीनिया। अगर आपकी आय किसी राज्य के लिए तय की गई सीमा के मुताबिक है, लेकिन IRS की फ़ेडरल सीमा के मुताबिक नहीं है, तो सिर्फ़ आपके राज्य के लिए फ़ॉर्म 1099-K फ़ाइल किया जाएगा।

अपने फ़ॉर्म 1099-K को समझें

मेज़बानों (लिस्टिंग के मालिकों) के लिए

भुगतान के सकल लेन-देन : आपकी ओर से Airbnb प्लैटफ़ॉर्म के ज़रिए प्रोसेस किए हुए भुगतान के सकल लेन-देन की रिपोर्ट फ़ॉर्म 1099-K में की जाती है। इसमें रिपोर्ट की हुई राशियों में रिज़र्वेशन से मिली हुई कुल सकल राशि होती है (जिसमें Airbnb के टैक्स/ Airbnb की फ़ीस + साफ़-सफ़ाई का शुल्क/ ऐसे पास-थ्रू टैक्स जिन्हें हम आपकी ओर से इकट्ठा करके आपको भुगतान हैं और लागू होने पर साथी-मेज़बान के भुगतान, यह सब शामिल हैं) और मेहमानों से मिले हुए किसी समस्या के समाधान के तौर पर मिले हुए भुगतान भी शामिल होते हैं।

रिपोर्ट की गई राशि Airbnb की फ़ीस/ कमीशन काटने से पहले की राशि होती है। इस कुल राशि में मेहमानों के चेक इन के बाद रिज़र्वेशन में हुए बदलावों और कैंसिलेशन को एडजस्ट नहीं किया जाता। साथी-मेज़बानों के साथ साथी-मेज़बान के भुगतान की सुविधा के ज़रिए शेयर किए गए भुगतान से उस राशि पर कोई असर नहीं पड़ेगा, जो लिस्टिंग के मालिक को टैक्स से जुड़ी जानकारी देने के मकसद से दी जाएगी। मेज़बान के फ़ॉर्म 1099-K में कुल रिज़र्वेशन की पूरी राशि शामिल होगी।

हमारा सुझाव है कि आप किसी पेशेवर टैक्स सलाहकार की सलाह लें और इस बात को समझ लें कि अपने टैक्स रिटर्न पर और आपके लिए उपलब्ध हो सकने वाली छूट के लिए अपने 1099-K को किस तरह रिपोर्ट किया जाए।

उदाहरण

$100/रात x 5 रातें	$500
सफ़ाई शुल्क	$90
स्थानीय टैक्स/शुल्क (पास-थ्रू वगैरह)	$10
= 1099-K पर मेज़बान को रिपोर्ट की गई कुल राशि	$600
Airbnb शुल्क	-$18
साथी-मेज़बान के भुगतान	-$114.40
= मेज़बान को कुल भुगतान	$467.60

साथी-मेज़बानों के लिए

भुगतान के लेन-देन : आपकी ओर से Airbnb प्लैटफ़ॉर्म के ज़रिए प्रोसेस किए हुए भुगतान के लेन-देन की रिपोर्ट फ़ॉर्म 1099-K में की जाती है। रिपोर्ट की गई राशियाँ लिस्टिंग के मालिक की बताई हुई राशि को दर्शाती हैं।

इस कुल राशि में मेहमानों के चेक इन के बाद रिज़र्वेशन के हुए बदलावों और कैंसिलेशन को एडजस्ट नहीं किया जाता। हमारा सुझाव है कि आप किसी टैक्स पेशेवर की सलाह लें और इस बात को समझ लें कि अपने टैक्स रिटर्न पर और आपके लिए उपलब्ध हो सकने वाली छूट के लिए अपने 1099-K को किस तरह रिपोर्ट किया जाए।

फ़ेडरल इनकम टैक्स विदहोल्डिंग

अगर फ़ेडरल इनकम टैक्स विदहेल्ड किया गया है, तो आपसे रिपोर्टिंग वर्ष के लिए विदहेल्ड की गई कुल राशि को बॉक्स 4 में रिपोर्ट किया जाएगा। हम सिर्फ़ वही फ़ेडरल इनकम टैक्स विदहोल्ड करते हैं, जिन्हें रोककर रखना हमारे लिए कानूनन ज़रूरी है। आमतौर पर हमें इन परिस्थितियों में फ़ेडरल इनकम टैक्स विदहोल्ड करना पड़ता है :

भुगतान के समय हमारे पास आपका अमेरिकी टैक्सपेयर आइडेंटिफ़िकेशन नंबर नहीं था; या
IRS ने खुद ऐसा करने के सीधे निर्देश दिए हैं

यूएस टैक्स विदहोल्डिंग के बारे में और जानें।

एक ही टैक्स आईडी वाले कई Airbnb अकाउंट

अगर आपके पास एक ही टैक्स आइडेंटिफ़िकेशन नंबर का इस्तेमाल करने वाले कई Airbnb अकाउंट हैं, तो लेन-देन की सकल राशि और रिज़र्वेशन की कुल राशि को साथ मिलाकर देखा जाता है कि आप IRS फ़ेडरल और/या राज्य सरकार द्वारा निर्धारित रिपोर्टिंग सीमाओं को पूरा करते हैं या नहीं।

अगर आपके सभी अकाउंट की राशियों के कुल योग को जोड़ने पर पता चलता है कि आप रिपोर्टिंग की आवश्यकताओं को पूरा करते हैं, तो आपके हर अकाउंट के लिए आपको फ़ॉर्म 1099-K जारी किया जाएगा। मिसाल के तौर पर, अगर आपके पास चार अकाउंट हैं, तो आपको चार अलग-अलग फ़ॉर्म 1099-Ks मिलेंगे।

कई टैक्सपेयर वाला इकलौता Airbnb अकाउंट

अगर आपके यूज़र अकाउंट में कई टैक्स पेयर आईडी ऐक्टिव हैं और कई फ़ॉर्म 1099 जारी किए जा चुके हैं, तो आपको सभी फ़ॉर्म 1099 की कुल राशि को जोड़कर उसका मिलान कमाई डैशबोर्ड के आउटपुट की कुल राशि से करना होगा।

अगर किसी मेज़बान ने साथी-मेज़बान के लिए भुगतान सेट अप किया है, तो साथी-मेज़बान अपनी टैक्सपेयर जानकारी जोड़ेंगे और उन्हें अपने Airbnb अकाउंट से अपना फ़ॉर्म 1099 मिलेगा।

अपने फ़ॉर्म 1099-K का मिलान कैसे करें

अपने फ़ॉर्म 1099-K का मिलान करने में मदद के लिए, अपने अकाउंट के कमाई का सारांश और/या पिछले लेन-देन का इस्तेमाल करें।

कमाई का सारांश

सकल कमाई : इसे आपके फ़ॉर्म 1099-K पर बॉक्स 1a में दर्शाया जाता है। इसमें प्रति रात किराया, सफ़ाई शुल्क, आपके पास इकट्ठा करके भेजे जाने वाले टैक्स (पास-थ्रू टैक्स), साथी मेज़बानों को किए जाने वाले भुगतान जैसी राशियाँ और ऐसे समाधान शामिल होते हैं, जिन्हें उचित समझा जाता है।
Airbnb सेवा शुल्क : यह आपकी सकल कमाई से घटाए गए कुल शुल्क को दर्शाता है
एडजस्टमेंट कॉलम : आपके भुगतानों में किए गए किसी भी एडजस्टमेंट को दिखाता है

कमाई डैशबोर्ड

कमाई डैशबोर्ड > 'भुगतान किया गया' सेक्शन में > भुगतान किए गए सभी दिखाएँ में जाकर, सही समय अवधि चुनें (जैसे : जनवरी 2023–दिसंबर 2023), फिर लागू करें
इसके बाद, .csv फ़ाइल डाउनलोड करने के लिए रिपोर्ट पाएँ > रिपोर्ट बनाएँ चुनें
CSV फ़ाइल खोलें और उचित टैक्स वर्ष (जैसे : 2023) के लिए कमाई का साल कॉलम को फ़िल्टर करें
प्रकार कॉलम के तहत, समाधान एडजस्टमेंट और भुगतान पर लगा सही का निशान हटा दें
रिपोर्ट की जाने वाली सकल आय राशि और मेज़बान शुल्क कॉलम की राशियों को जोड़ने पर हासिल होने वाली कुल राशि होती है—और वह आपके फ़ॉर्म 1099-K के बॉक्स 1a में दिखाई गई राशि के बराबर होनी चाहिए

अगर नेगेटिव एडजस्टमेंट किए गए हैं, तो आपको इन्हें बाहर रखना होगा, क्योंकि फ़ॉर्म 1099-K एडजस्टमेंट से पहले हुए सकल लेन-देन को रिपोर्ट करता है। सफ़ाई शुल्क/ मैनेजमेंट शुल्क/ऑक्युपेंसी टैक्स सहित अन्य कॉलम अलग-अलग राशियों के लिए होते हैं। अगर इन्हें रिपोर्ट करने की ज़रूरत पड़ती है, तो इन्हें पहले से ही राशि की संख्या के हिस्से के तौर पर शामिल कर लिया जाता है। Airbnb द्वारा इकट्ठा किए और भेजे जाने वाले ऑक्युपेंसी टैक्स को आपकी सकल राशि के तहत नहीं गिना जाता।

ध्यान दें :

अगर आपको फ़ॉर्म 1099-MISC भी मिला है, तो ये लेन-देन 'सालाना' कमाई रिपोर्ट और कमाई डैशबोर्ड में भी शामिल होंगे।
अगर आपके यूज़र अकाउंट में कई टैक्स पेयर आईडी ऐक्टिव हैं और फ़ॉर्म 1099 जारी किए जा चुके हैं, तो आपको सभी फ़ॉर्म 1099 की कुल राशि को जोड़कर उसका मिलान कमाई डैशबोर्ड के आउटपुट की कुल राशि से करना होगा।

फ़ॉर्म 1099-MISC

फ़ॉर्म 1099-MISC एक टैक्स डॉक्युमेंट है, जिसे Airbnb उन अमेरिकी नागरिकों/टैक्स निवासी मेज़बानों या साथी-मेज़बानों के लिए जारी करता है, जिन्हें Airbnb से रिपोर्ट करने लायक अन्य आय होती है। आमतौर पर, इस फ़ॉर्म में प्रमोशन पर हुए खर्च के भुगतान, बोनस, इनाम, इंसेंटिव और Airbnb की ओर से सेटल किए गए समाधान भुगतान की रिपोर्ट की जाती है। इस तरह के भुगतानों की रिपोर्ट करना ज़रूरी माना जाता है और इन्हें फ़ॉर्म 1099-K और/या फ़ॉर्म 1099-NEC में शामिल नहीं किया जाता।

Luxury Retreats के ऐसे मेज़बान या साथी-मेज़बान जो अमेरिकी नागरिक/टैक्स देने वाले निवासी हैं और जिन्होंने किसी साल में $600 या इससे ज़्यादा कमाए हैं उन्हें फ़ॉर्म 1099-MISC मिलेगा। फ़ॉर्म 1099-MISC में राशियों को सकल रूप में रिपोर्ट किया जाता है (हमारा कमीशन/शुल्क काटने से पहले)।

ध्यान दें : अगर आपके फ़ॉर्म W-9 के अनुसार आपका टैक्स वर्गीकरण C या S कॉर्पोरेशन है (इसमें वे LLC भी शामिल हैं, जिन्हें C या S कॉर्पोरेशन के रूप में वर्गीकृत किया गया है), तो आपको 1099-MISC डॉक्युमेंट पाने से छूट मिल सकती है।

फ़ॉर्म 1099-NEC

फ़ॉर्म 1099-NEC एक टैक्स डॉक्युमेंट है, जिसे Airbnb उन अमेरिकी नागरिकों/टैक्स देने वाले अमेरिकी निवासी सर्विस प्रोवाइडर, जैसे कि फ़ोटोग्राफ़र, अनुवादकों और कंसियार्ज के लिए जारी करता है, जिन्हें किसी वर्ष में (कुल मिलाकर) $600 या इससे ज़्यादा राशि का भुगतान किया गया था। इस फ़ॉर्म में राशियों को सकल रूप में रिपोर्ट किया जाता है, जिसमें Airbnb का सेवा शुल्क भी शामिल होता है (जैसा लागू हो)।

ध्यान दें : अगर आपके फ़ॉर्म W-9 के अनुसार आपका टैक्स वर्गीकरण C या S कॉर्पोरेशन है (इसमें वे LLC भी शामिल हैं, जिन्हें C या S कॉर्पोरेशन के रूप में वर्गीकृत किया गया है), तो आपको 1099-NEC डॉक्युमेंट पाने से छूट मिल सकती है।

अगर आप Airbnb मेज़बान नहीं हैं और किसी थर्ड-पार्टी वेंडर के अनुबंध पर काम कर रहे हैं और उसी अनुबंध के तहत Airbnb के लिए सेवाएँ देते हैं, तो आपका टैक्स डॉक्युमेंट वही थर्ड-पार्टी वेंडर जारी करेगा। उस थर्ड पार्टी से आपको मिले डॉक्युमेंट का प्रकार उनके टैक्स वर्गीकरण और रिपोर्टिंग आवश्यकताओं पर निर्भर करेगा।

फ़ॉर्म 1042-S

फ़ॉर्म 1042-S एक टैक्स डॉक्युमेंट है, जिसे Airbnb उन गैर-अमेरिकी नागरिकों/टैक्स निवासी मेज़बानों (Airbnb और Luxury Retreats) के लिए जारी करता है, जिन्होंने फ़ॉर्म W-8 सबमिट किया है और जिन्हें Airbnb से होने वाली अपनी कमाई अमेरिका के ज़रिए हासिल होती है। फ़ॉर्म 1042-S में राशियों को सकल रूप में रिपोर्ट किया जाता है (हमारा कमीशन/शुल्क काटने से पहले)।

मुझे जारी किए हुए टैक्स डॉक्युमेंट कहाँ मिलेंगे?

अगर आपको कोई टैक्स डॉक्युमेंट जारी किया गया था, तो उसकी एक कॉपी आपको अपने Airbnb अकाउंट में मिल जाएगी।

बस अपनी प्रोफ़ाइल फ़ोटो पर क्लिक करें और अकाउंट चुनें
अकाउंट पेज पर, टैक्स चुनें
टैक्सपेयर टैब के तहत, > आइकन चुनें
टैक्स डॉक्युमेंट टैब पर आपके लिए जारी किए गए सभी डॉक्युमेंट की एक लिस्ट होगी (पिछले 4 सालों के)

या फिर आपको यूज़र अकाउंट के लेवल पर अपने सभी टैक्स डॉक्युमेंट मिल सकते हैं :

कमाई डैशबोर्ड पर जाएँ
टैक्स जानकारी> टैक्स डॉक्युमेंट चुनें

पिछले 4 सालों के दौरान आपको जारी किए गए सभी टैक्स डॉक्युमेंट की लिस्ट देखने के लिए 'टैक्स' डॉक्युमेंट टैब पर जाएँ

टैक्स डॉक्युमेंट से संबंधित समस्याएँ सुलझाना

अगर आपको अपने टैक्स डॉक्युमेंट के साथ अपने ट्रांज़ैक्शन का मिलान करने में समस्याएँ आ रही हैं या फिर आपके टैक्स डॉक्युमेंट पर मौजूद नाम, टैक्स पहचान नंबर या राशि गलत है, तो बदलाव का अनुरोध करने के लिए हमारे निर्देशों पर नज़र डालें।

नोट : समस्या की जाँच करने के बाद और सभी संभावित गलतियों को कंफ़र्म करने के बाद ही हम आपके लिए संशोधित फ़ॉर्म जारी कर सकते हैं।

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